费用报销时发票审核的要领：一、如何理解“以票控税”？
我相信会计人员对发票审核不会陌生。
甚至可以这么说，发票审核是会计人员的重要工作职责之一。
为什么把发票审核看得这么重呢？源头是税务有要求：以票控税。
公司真实发生的费用还需要有合法合规的发票做佐证，税务才会允许这笔费用在企业所得税前扣除。
以票控税包括两层含义：开票征税与凭票抵税。
对开票方而言，大多数时候只要发票一开出，纳税义务就形成了。对购买方来说，发票是抵减税负的重要凭据。
凭票抵税，既涉及到增值税的抵税，也涉及到企业所得税的抵减。
企业只有获得了合法合规的发票，税务才会允许企业做增值税进项税扣除，才会允许企业在企业所得税前扣除相关费用。
二、“凭票报销”的苦衷
既然税务有“以票控税”的规定，到了企业，到了企业的财务部，就衍生出了另一项规定：凭票报销。
其实我们都知道，费用发生了，不一定都能取得发票。
即便如此，绝大多数企业的财务部依旧做出了“凭票报销”这样强势甚至略显机械的规定。
为何会这样呢？这么规定，一方面是迎合税务管理的需要，另一方面也是满足企业内控合规的需要。
譬如说，费用发生了，却没有发票，如何证明这笔费用一定是真实的呢，如何证明金额就是报销得这么多呢，如何证明服务方（供应商）就是报销人所说的呢？可见，发票还有佐证业务真实性的功效。
从这个角度看，凭票报销是企业财务部饱受指责却又不得不推出的举措。
三、发票审核的要领
费用会计在审核发票时都审核什么呢？我做了一个总结，重点关注六个方面。
第一，费用发生了，看有没有发票？报销人拿着报销单到财务部来，费用会计首先要看有没有相应的发票佐证费用实际发生了。
如果某些费用没有发票佐证，则应走特殊报销流程。
第二，审核发票真伪。
有的报销人可能会拿假发票来报销，这又分两种情况：一是报销人让人给骗了，开了一张假发票回来；
另一是报销人有意拿假发票报销，妄想多吃多占。
无论哪种情况，费用会计都需要将假发票识别出来。
第三，判断发票是不是和业务真实相关。
有的发票形式上倒是真的，可它是一张真的假发票，它不是基于公司经营管理需要发生的。
这样的发票说白了是因个人消费产生的，它不能被视作是公司的费用发票。
第四，审核发票的合规性。
发票即便是为公司经营管理真实发生的，还得要看发票是否符合税务合规的要求。
税务对发票合规的要求很多，如发票有无涂改、盖章是否清晰，金额、数量、单价记录是否完整，抬头、税号开具有无错误等。
费用会计审核发票时需关注这些方面。
第五，审核发票是否为增值税专用发票。
增值税专票认证后，进项税可以用以抵扣，这对公司自然是有利的。
所以，一般纳税人企业都会要求，员工应尽可能索取增值税专票。
如果对方不能够取得专票，经办人员应事先说明，得到领导许可后再与之发生交易。
否则的话，财务部有权不予报销或扣减进项税对应金额后再支付报销款。
第六，审核电子发票有无重复报销。
电子发票是个新生事物，也是未来的主流发票形式。
电子发票是否重复报销，需要费用会计特别关注。
如何防范重复报销，这也是对电子发票这个新事物关注的要点。
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来源：指尖上的会计
一、费用报销没你想的那么简单填写方法及发票粘贴标准送你会计收
什么情况下产生的费用才能给予报销？费用报销单怎么填写？报销凭证票据怎么粘贴？如果你还不了解，请认证阅读这篇文章，你要的都在这里，跟着小编一起学习吧！！
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1.四大原则的意思：
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1.费用报销单：
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二、年薪36万的老会计财务费用报销单填写规范及发票粘贴要求实用
你知道财务费用报销的报销凭证该怎么填写吗？说起来也简单，一张报销凭证需要填写的也就那几项：报销部门、时间、用途、金额、备注、部门审批、相关人员签名等等。
作为一名会计，虽然填写报销凭证很简单，但是我们也要细心，不能出错。
等财务费用报销的审批流程走完之后，财务人员就该粘贴发票了。
很多新手会计刚上岗的时候干的第一件事就是学如何粘贴发票。
粘贴发票可是一个技术活，你要知道该怎么粘贴发票，按什么顺序粘贴、发票大了该怎么折叠。
今天年薪36万的老会计就手把手教你财务费用报销凭证的填写方法和票据粘贴的那些技巧，一起来看看吧~（文末可抱走）
费用报销单填写规范及发票粘贴要求一、报销单填写规范
填写费用报销凭证的时候字迹要工整、清晰，金额不能有涂改
具体填写说明：报销部门、日期、单据张数、报销项目都要填写准确，不能有遗漏
发票粘贴应该按照从后往前贴，先小后大
如果发票数量过多，可以先分类后再粘贴
......
篇幅有限，财务费用报销单填写规范及票据粘贴要求就先到这里，有完整的可以分享，希望能帮到大家。
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三、财务必懂的发票报销要点费用报销要点及发票管理妙招干货满满
发票报销是公司日常必不可少的一个环节，在报销问题上一定要慎之又慎，为避免自己取得不合规的发票，无法报销为企业带来损失。
发票类型怎么开才能安稳报销呢？准备好！往下看，悦报销小编要把一大波干货扔出来了。
税务局一般对报销的要求：：（1）费用报销及时性，即发生的相关费用应当在其归属期间内报销，但税务局也没明确说超过归属期就不给报销，所以可能税务局在报销期限上也有自己的心里预计吧；
按照我们多年从事的财务经验，税务局的心理预期一般情况在六个月以内。
（2）发票开具内容应与企业日常经营相关，即私人消费即使开具公司名称也不能在公司报销，日常生活用品发票不得报销。
（3）发票应开具公司全称，发票开具个人、或发票公司名称开具不全的不得报销。
（4）2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（专票、普票、电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。
注意：：可能某些人还在采用假发票这一错误手段。
别找假发票，第一是财务一摸基本上就能够觉出来有问题，第二是网络上可以查证真伪，纸质普通发票、专票、电子发票都可以在国家税务总局增值税发票查询平台上查询，如果是电子发票的重复报销也有很多第三方软件来防止重复票和ps票的报销。
第三是你用了假票，责任就是你的了。
费用报销与发票管控的一些妙招：1、业务招待费不仅难于监控，也易滋生餐桌上的腐败。
不让吃喝会有人跳起来，业务怎么做？前些年某地方政府有句口号，“接待出生产力”。
口号固然可笑，但并非全无道理。
招待费不可省，怎么用好就值得思考了，预算制、限额制、报告制、公示制，都有企业尝试。
实际效果看，最好的是公示制与限额制结合。
2、有些业务人员借款后，迟迟不拿发票报销。
一问，要么说是办活动了没发票，要么说给客户佣金了没发票。
如果财务强调必须要有发票，他会跳起来说，要发票业务就做不了。
碰到这种情况财务怎么应付？千万别被对方的气势吓倒，因为你在的企业碰到的这些问题没什么特别的。
只要老板想规范，一施压就会有办法。
3、员工报销费用时，都需要哪些人签字？中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。
如果公司没做费用预算，还需总经理签字。
部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核发票与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。
4、手机话费如何报销呢？现在的手机号都实名制，到运营商营业大厅开具话费发票时，发票抬头只能是个人名字。
问题来了，发票没有公司抬头，很多地方的税局不予认可。
这一难题有个思路可以解决。
由单位统一购买电话充值卡，按制定的报销标准发放给员工。
购买电话充值卡时，运营商是可以开具公司抬头发票的。
5、礼品发票隐藏着巨大的税务风险。
首先，赠送礼品给个人，需代扣代缴20％的个税，谁想到了这个呢？其次，礼品费在所得税前扣除时，类似餐饮费，不能全扣，所得税又少缴了吧。
再次，企业购进礼品送人，视同销售，还有增值税呢？如何规避礼品带来的税务风险呢？最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销礼品费。
6、餐费发票都需计入业务招待费吗？未必。
把餐费计入业务招待费实为无奈之举，因为业务招待费在所得税前扣除时要狠打折扣，以致餐费发票在财务部是不受欢迎的。
不过出差时，本人的日常餐费可计入差旅费；
公司组织会议时，与会人员的餐费可计入会议费；
内部员工聚餐时，餐费可计入职工福利费。
7、出差补贴该如何报销？以前这是个没有争议的话题，出差一天补助现金若干，直接计入差旅费中报销即可。
现在呢，在部分省市继续这么操作恐怕已不妥了，譬如北京的税务就不认可此做法，如不能提供发票，出差补贴一律要并入当月工资计征个人所得税。
很多人初学会计的时候，都感觉会计的报销业务应该是最简单的，其实发票报销不但不简单，还是会计工作中的重要环节，一旦出错，将会给后续工作带来很多麻烦，所以，在报销业务的最前端，审核凭证时，都要非常用心对待！如果您还想了解更多发票报销知识，欢迎关注悦报销！原文：https://www.yuebaoxiao.com/news?uid=f3689f37-e7fb-4e58-bc1d-d2c3be6eb590
