股东分红要交税吗:一般来说,企业年度实现的利润,按照法律规定缴纳企业所得税后,其税后利润按照规定分配给股东,但股东对于收到的分红是否要纳税,则要看股东是法人股东还是个人股东,两者会有所区别。
一般来说,企业年度实现的利润,按照法律规定缴纳企业所得税后,其税后利润按照规定分配给股东,但股东对于收到的分红是否要纳税,则要看股东是法人股东还是个人股东,两者会有所区别。
对于个人股东而言,利息、股息、红利所得均在个人所得税的征收范围之内。
因此,个人股东分红是需要缴个人所得税的,根据《个人所得税法》规定,利息、股息、红利所得应纳个人所得税,适用比例税率,税率为20%,但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。
而对法人股东而言,根据《企业所得税法》第二十六条第二款之明确规定,“企业的下列收入为免税收入:符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;
”也即对于法人股东而言,分红原则上是不需要缴税的。
《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入:1、国债利息收入;
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;
3、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。
一、公司股东分红要交税吗
要。
根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。
而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。
股东分红缴税计算方法:1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。
二、企业股东分红怎么交税
1. 企业股东分红所需缴纳的税款涉及个人所得税和企业所得税。
2. 对于自然人股东,分红收益按20%的税率缴纳个人所得税。
3. 上市公司分红的自然人股东,其所得税率为10%。
4. 企业法人股东应缴纳的企业所得税率为25%。
5. 企业所得税按年度缴纳,分红作为企业所得的一部分,若企业亏损,则无需缴纳企业所得税。
6. 自然人股东的个人所得税由企业在分红时代扣代缴。
7. 企业需每年制作纳税申报表向税务局报税,并根据核定的税率和税额纳税。
8. 小型微利企业的企业所得税税率为20%,高新技术企业的税率为15%。
9. 根据《个人所得税法》,个人所得税的税率根据所得类型不同而有所区别。
10. 根据《企业所得税法》,企业的免税收入包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益等。
11. 企业所得税的基本税率为25%,但特定情况下会有所不同。