一、企业向股东借款算关联交易吗
企业向股东借款的这种行为很有可能会被税务机关认定为关联交易的，认定关联关系的标准是债权人持股比例已经达到了股份总额的25%以上，公司的盈利对借款人来说也会产生直接的影响，债权人对公司的运营有一定的控制权，这些都完全和股东的身份是吻合的。
一、企业向股东借款算关联交易吗?企业向股东借款一般属于关联交易行为，所得税法实施条例第一百零九条及征管法实施细则第五十一条所称关联关系，主要是指企业与其他企业、组织或个人具有下列之一关系：(一)一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
(二)一方与另一方(独立金融机构除外)之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方(独立金融机构除外)担保。
(三)一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
(四)一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)同时担任另一方的高级管理人员(包括董事会成员和经理)，或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。
(五)一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行。
(六)一方的购买或销售活动主要由另一方控制。
(七)一方接受或提供劳务主要由另一方控制。
(八)一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其他关系，包括虽未达到本条第(一)项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
二、公司向股东借款合法吗?公司向股东借款是否合法需要看是否符合合法的借款程序。
若不违背相关公司章程，在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，且通过了相关法定程序，则受到法律保护，反之不受到法律保护。
有些企业之所以向股东借款其实就是为了避税，但我们看到国家对关联交易的认定标准是很明确的。
不过，判定是不是关联交易当然也要取决于股东在公司所占有的股份总额了。
如果企业还有其他可以选择的办法，也最好不要轻易向股东借款。
二、企业向股东借款需要交个税吗
企业向股东借款的这种行为根本就不需要交个税，借钱不是应税行为，企业在生产运营的过程当中所产生的这些利润才需要向国家交税，而且公司法其实也允许公司向股东借钱。
公司向股东借的这笔钱跟股东的个人身份是无关的，也要依法签借款合同。
一、企业向股东借款需要交个税吗?不需要，股东借钱给公司不是应税行为，不需纳税。
公司股东可以用个人名义借款用于公司经营。
公司股东用个人的名义借款用于公司经营，属于公司借款，可以作为公司借款入账。
依《公司法》规定，公司享有由股东投资形成的全部法人财产权。
股东以出资方式将有关财产投入到公司后，该财产的所有权发生转移，成为公司的财产，公司依法对其财产享有占有，使用，收益和处分的权利。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十三条规定：企业法定代表人或负责人以企业名义与出借人签订民间借贷合同，出借人、企业或者其股东能够证明所借款项用于企业法定代表人或负责人个人使用，出借人请求将企业法定代表人或负责人列为共同被告或者第三人的，人民法院应予准许。
二、订立民间借款合同应注意的问题有什么?一看清合同内容，签订合同时，借款人要看清合同内容，尤其是涉及借款时间金额期限等重要信息的地方，一定要仔细查看，确认内容无误后再签字。
二出借人要了解清楚借款人的借款用途还款能力，签订合同前初见人，应对借款人的借款用途还款能力做充分了解，以保障款项能顺利回收，从而减少损失。
三注意利息是否符合规定。
借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借息内利息的，法院不予支持。
借贷双方约定了利息的约定的利率未超过年利率24%，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息，但如果借贷双方约定的利率超过年利率36%，则超过年利率36%的利息应当被认定无效。
在企业和股东之间形成的这种债务债权关系中，即便股东和企业之间约定的有利息，将来企业连本带利一并偿还了的情况下，股东也是不需要交个人所得税的。
作为纳税义务人来讲，日常生活中也得知道哪些才属于应税行为。
三、企业向股东借款无息有风险吗
如果企业向股东进行无息借款时也是存在一定的风险，那么企业不仅可以向公司的股东进行借款，同时也是可以向其他的企业进行无息借款的，那么在进行无息借款时税务机关也是有权按照银行同期的利率征收，那么税务机关也是可以征收营业税以及所得税等税款。
一、企业向股东借款无息有风险吗?关联企业间的业务往来与交易必须符合独立企业间的往来与交易原则，否则税务机关有权作纳税调整。
关联企业间若无息借款，税务机关有权按银行同期贷款利率核定利息收入，征收营业税和所得税。
股东以其出资额为限负有限责任。
除非有人能够证明法定代表人携款潜逃是由股东指示的，否则股东对公司债务不无限连带责任。
就是说，公司有钱就还，没钱就申请破产清算。
股东不需要向所投资的公司的债权人还钱。
公司债务法人股东的关系就如上所说，股东是不会还款的。
因此，对于公司向股东无息借款，是存在风险的。
《税收征收管理法》第三十六条企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;
不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。
二、公司向股东无息借款的风险怎么防范?目前，我国上市公司在信息披露中不愿披露企业详细、真实的信息，低估损失、高估收益，影响了上市公司财务信息的真实性。
投资活动的参与人与投资市场提供的信息不对等，引发了“逆向选择”和“道德风险”，对资金投向、企业偿债能力、公司董事、监事及高级管理人持股变动情况等信息披露不充分。
对于公司向股东无息借款的防范，可以这样来考虑：1、当公司经营状况不佳或亏损时，投资者当然希望给公司提供的是借款，从而避免股东应承受的风险。
因此法院应综合各方面考察，打破投资者的双保险的如意算盘。
2、完善对上市公司的信息披露机制，包括接受股东借贷资本的信息披露制度，有利于保证股市的稳定与股票投资者的权益。
三、借款时效有什么限制规定吗时效具有强制性，任何时效都由法律、法规强制规定，任何单位或个人对时效的延长、缩短、放弃等约定都是无效的。
如果欠条上并没约定还款期限，如果合同中履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。
所以有权随时要求对方还款，但自要求对方还款，而对方不还款的时候起，此时应当知道自己的权利被侵害，自这个时间起开始计算三年的诉讼时效。
如果一直没有向对方主张过权利(即索要过欠款)的话，那么最长的受法律保护时间为二十年。
《民法典》第一百八十八条??向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。
法律另有规定的，依照其规定。
诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。
法律另有规定的，依照其规定。
但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。
企业在注册完毕后也是会吸收资金的，那么公民也是可以通过购买公司股权来成为公民的股东，那么在成为股东后也是可以享有公司的收益权以及经营决策权的，当企业需要资金时也是可以通过向其他企业或者是公司的股东进行借款，在借款后也是需要签订相关协议的。
