销售费用岗工作流程:
(一)销售或市场部门日常费用
审核原始凭证单据的完整性、合法性、金额的正确性 → 审核并更正原
始凭证按规范粘贴和折叠 → 审核审批手续是否完整 → 审核部门费用支出额度(如超计划额度,可拒绝报销) → 编制记账凭证
借:营业费用—相关明细科目(部门专项,二级科目明细)
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不要带有订书钉。
(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;
计划外费用须有总经理批示的报告;
市内交通费、通讯费须经总经办登记;
固定资产须经行政事务部登记;
差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)报销人有前期借款时,报销费用一律先冲抵借款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(二)办事处费用
1、日常费用
审核原始凭证单据的完整性、合法性、金额的正确性 → 审核原始凭证粘贴规范 → 审核审批手续是否完整 → 编制记账凭证
借:营业费用——相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告 → 审核发票合法 → 审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单 → 审核审批手续是否完整 → 编制记账凭证
借:固定资产——相关明细科目
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。
(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同 → 审核是否附合法收据 → 审核签字手续是否完备 → 编制记账凭证
借:营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
4、运费
审核运输发票合法,金额正确 → 审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印) → 审核审批手续是否完备 → 编制记账凭证
借:营业费用——运费—市外运费\市内运费 (部门专项)
应交税金——应交增值税—进项税
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告 → 审核签字手续完整 → 编制记账凭证
借:营业费用——途损(专项)
贷:应收账款
注:
(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。
(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、冲红、返利
审核是否附冲红、返利表 → 审核是否附合法收据 → 审核是否有销售会计审核签名 → 审核审批手续是否完备 → 编制记账付款凭证
借:营业费用——冲红、返利
贷:银行存款\现金
→ 传出纳岗
注:
(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样。
(2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系。
7、返利
审核是否附协议 → 审核是否附合法收据 → 审核是否有销售会计审核签名 → 审核审批手续是否完备→ 编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利(部门专项)
贷:银行存款\现金
→传出纳岗
8、赞助费
审核是否附申请报告 → 审核是否附合法收据 → 审核审批手续是否完备 → 编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)
贷:银行存款\现金
→ 传出纳岗
注:
(1)办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴。
(2)报销人有前期借款时,报销费用一律先冲抵借款,由管理费用岗开具还款收据。
(3)以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足。
(三)广告费用
1、审核月度资金计划
每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况 → 审核策划部下月资金使用计划 → 汇总资金计划 → 报财务部长审批
2、审核付款
(1)根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借:预付账款
贷:银行存款
→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
注:
(1)首次付款时,需留存一份合同复印件。
(2)付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(3) 支付广告款时须凭发票,并审核第(4)项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外。
(4)媒体广告须审核发票、报样及监播单等;
户外广告(车体、墙体、广告牌等)须审核发票照片等;
宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
(1)媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票(媒体广告)
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣传品) → 审核审批手续是否完备 → 对照合同进行编制记账凭证
借:营业费用——媒体\宣传品(部门专项)
贷:预付账款
→ 在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号 → 分品种登记手工账 → 传主管岗审核
注:
(1)根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
(2)媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等;宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
(3)收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析。
(4)收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析。
(5)宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用。
(2)宣传品发出
审核宣传品仓库明细账 → 审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单 → 编制记账凭证
借:营业费用——广告费用—宣传品(部门专项)
——招待费(部门专项)
管理费用——招待(部门专项)
贷:营业费用——宣传品(策划部) 〈红字金额〉
→ 传主管岗复核
(3)推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料 → 审核原始凭证完整、合法性 → 审核审批手续是否完备 → 编制记账凭证
借:营业费用—推广会(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款
→ 分品种登记手工账 → 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款。
(四)管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,并提超支或有超支迹象部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
4、每季度提供需监测的广告明细
5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
6、加强对预付账款的管理,勤于督促报账,及时清理广告挂账。
7、参与制定和完善公司费用控制办法。
8、参与年度费用控制计划的制定。
(五)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。
一、出纳必看销售费用岗工作流程
(一)部门日常费用:审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证
借:营业费用—相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
A 非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
B 保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。
C 费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;
计划外费用须有总经理批示的报告;
市内交通费、通讯费须经总经办登记;
固定资产须经行政事务部登记;
差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(二)办事处费用:1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——相关明细科目(部门专项)
2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:固定资产——相关明细科目
贷:现金——→传出纳岗
注:
A 办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。
B 记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)
贷:现金——→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——运费—市外运费\市内运费(部门专项)
应交税金——应交增值税—进项税
A 计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
B 抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
借:营业费用——途损(专项)
贷:应收账款
注:
A 途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
B 途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。
C 途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借:营业费用——高开冲红
贷:银行存款\现金——→传出纳岗
注:
A 冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样。
B 以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系。
7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利(部门专项)
贷:银行存款\现金——→传出纳岗
8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)
A 办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴。
B 各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。
C 审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。
D 报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。
E 据金额记应收账款,差额由经办人补足。
(三)广告费用:1、审核月度资金计划
每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
(1)根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借:预付账款
贷:银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
注:
A 首次付款时,需留存一份合同复印件。
B 付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
C 支付广告款时须凭发票,并审核第(4)项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外。
D 媒体广告须审核发票、报样及监播单等;
户外广告(车体、墙体、广告牌等)须审核发票照片等;
宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
(1)媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票(媒体广告)
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣传品)——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借:营业费用——媒体\宣传品(部门专项)
贷:预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注:
A 根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
B 媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等;宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
C 收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析。
D 收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析。
E 宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用。
(2)宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证
借:营业费用——广告费用—宣传品(部门专项)——招待费(部门专项)
管理费用——招待(部门专项)
贷:营业费用——宣传品(策划部)〈红字金额〉——→传主管岗复核
(3)推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用—推广会(部门专项)
贷:现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
A 审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款。
二、会计岗位销售费用岗工作流程
销售费用岗工作流程(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证
借:营业费用—相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。: (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。: (3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。: (4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。: (5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。: (6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。:
部门费用
(二)办事处费用1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:固定资产——相关明细科目
贷:现金 ——→传出纳岗
注:(1)办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。
:(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
:3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)
贷:现金 ——→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——运费—市外运费\市内运费 (部门专项)
应交税金——应交增值税—进项税
贷:现金 ——→传出纳岗
注:(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
: (2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
:5、途损
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
借:营业费用——途损(专项)
贷:应收账款
注:(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
: (2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。
: (3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡。
:6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借:营业费用——高开冲红
贷:银行存款\现金 ——→传出纳岗
注:(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样。
: (2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系。
:7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利(部门专项)
贷:银行存款\现金 ——→传出纳岗
8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)
贷:银行存款\现金 ——→传出纳岗
注:(1)办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴。: (2)各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。: (3)审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。: (4)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。: (5)以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足。:
1、审核月度资金计划
每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
(1)根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借:预付账款
贷:银行存款 ——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
注:(1)首次付款时,需留存一份合同复印件。
: (2)付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
: (3) 支付广告款时须凭发票,并审核第(4)项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外。
: (4)媒体广告须审核发票、报样及监播单等;
户外广告(车体、墙体、广告牌等)须审核发票照片等;
宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
:3、费用报账
(1)媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票(媒体广告)
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣传品)——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借:营业费用——媒体\宣传品(部门专项)
贷:预付账款 ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注:(1)根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
: (2)媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等;
宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
: (3)收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析。
: (4)收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析。
: (5)宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用。
:(2)宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证
借:营业费用——广告费用—宣传品(部门专项)
——招待费(部门专项)
管理费用——招待(部门专项)
贷:营业费用——宣传品(策划部) 〈红字金额〉 ——→传主管岗复核
(3)推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:营业费用—推广会(部门专项)
贷:现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款。:
(四)管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
4、每季度提供需监测的广告明细
5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
6、加强对预付账款的管理,勤于督促报账,及时清理广告挂账。
7、参与制定和完善公司费用控制办法。
8、参与年度费用控制计划的制定。
(五)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。
三、公司买发票的费用怎么做账
导读:做账,是每个企业最重要的事情,公司的账会分为两种,内账和外账。
内账一般是由财务部的会计人员所做的,外账可以承包给记账公司,来代理记账。
那么,接下来,我们就一起来看一下公司买发票的费用怎么做账吧!:公司买发票的费用怎么做账:计入“管理费用”
借:管理费用
贷:银行存款(应付账款)
普通发票的开具:1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时,应向付款方开具发票。
特殊情况下,由付款方向收款方开具发票;
2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖单位发票专用章;
3.使用计算机开具发票,须经国税机关批准,并使用国税机关统一监制的机外发票,并要求开具后的存根联按顺序号装订成册;
4.发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用,跨出市县范围的,应当使用经营地的发票;
5.开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时,应相应办理发票和发票领购簿的变更手续;
注销税务登记前,应当缴销发票领购簿和发票;
6.所有单位和从事生产、经营的个人,在购买商品、接受服务,以及从事其他经营活动支付款项时,向收款方取得发票,不得要求变更品名和金额;
7.对不符合规定的发票,不得作为报销凭证,任何单位和个人有权拒收;
8.发票应在有效期内使用,过期应当作废。
好了,关于上述“公司买发票的费用怎么做账”的问题,会计学堂小编就暂时为大家解答到这里了,不知道大家都了解的怎么样了呢?如果大家在学习上或者工作中还有什么不太懂的,欢迎大家在线咨询我们的小编哦!