一、我国税收存在的问题
一、税收政策环境方面的问题１．税收负担缺乏公平性税负公平是各个国家在各个时期制定税收政策的基本要求和准则之一，它包括税收的横向公平和纵向公平。
我国现行税收制度和税收政策是在社会主义市场经济建立初期形成的，税收负担在当时虽存在某些不公平现象，但矛盾并不显得十分突出。
随着市场经济逐步走向成熟及对外开放程度的扩大，宏观经济环境发生了重大变化，而我国现行税收政策却未能适应这一要求作出相应调整，不公平性的矛盾日益突出。
生产型增值税造成资本有机构成不同的企业税收负担不同。
由于生产型增值税对企业购进的固定资产所含进项税额不予抵扣，使资本有机构成越高企业税收负担也就越重，严重阻碍了高新技术产业的发展，影响了我国产业结构的调整。
内外两套所得税制度并存，使内资企业在国内外的市场竞争中处于极为不利的地位，民族工业发展受到阻碍。
个人所得税的分类课税模式及不合理的费用扣除制度，难以发挥税收的收入分配作用，致使收入分配差距拉大，分配不公矛盾突出。
多层次税收优惠政策不仅杂而乱，而且加大了地区之间经济的不平衡发展。
２．税收政策缺乏相对稳定性这主要表现在税收政策在制定过程中，由于对经济形势估计不足，缺乏深入调查研究和论证，常常是一个政策刚出台不久，不仅纳税人甚至税务机关还未见到正式的红头文件， ，政策又被重新调整，令人们措手不及，应接不暇。
另一方面就是头痛医头、脚痛医脚现象比较突出。
二、税收管理环境方面的问题１．税收征管手段落后，信息化建设水平低税收制度和税收政策对宏观经济调控的有效性，在相当大的程度上取决于税收征管水平的高低，而征管水平又取决于信息化技术的运用程度。
信息化技术有助于加强税务机关与协税护税单位的信息交流与共享，形成税收管理合力，实现对税源的严密监控和管理。
目前我国税收信息化建设比较落后，一是税收信息化水平低，税收征管信息化含量不高，借助信息技术进行税收管理的比例偏低；
二是税收信息网络化水平低，税务与银行、工商、国土等部门普遍未实现联网，税收信息渠道单一，信息系统开放性差。
２．社会化税收监控体系不完善严密的税收监控体系是保证税收制度实现的关键。
虽然我国也很重视社会协税护税网络建设，但是很少从立法的角度明确规定各协税护税单位的责任和义务，因此许多部门和单位往往因自身利益需要不愿意承担协税护税义务。
同时我国市场机制不完善，个人信用制度还未建立，银行结算相对落后，司法保障体系还未形成，难以实现对个人收入的监控和制约。
３．税务代理业发展缓慢，代理行为不规范从其他国家的经验可以看出，在市场经济条件下，税务代理是税收管理的必然延伸和有益补充，是影响和制约税收管理效能的重要外部环境。
我国的税务代理业虽经过多年探讨与发展，但税务代理的市场规模仍然狭小，税务代理的行为极不规范，税务代理人员的素质也难以适应代理业务的需要。
三、税收法治环境方面的问题１．税收立法不完善尽管目前税收立法有了长足进步，但也应看到，现行工商税制在立法上还存在法律级次低、法律效率不高的问题。
除《税收征管法》、《外商投资企业和外国企业所得税法》、《个人所得税法》经过全国人大常委会正式立法外，其他的均还停留在行政法规层次上。
２．税收计划与税收考核工作制度存在缺陷长期以来，我国税收计划的编制不是根据ＧＤＰ的发展变化来确定的，而是采取按上年完成的收入基数加上计划期增长量来确定的，因此这种计划指标往往与经济发展的实际情况偏差很大，而考核工作又是以税收计划完成情况论功行赏，以收入论英雄，没有把执行税法和征管质量的情况作为考核工作的重要标准，导致地方政府事实上以计划为依据进行征税活动。
某些地方政府为了完成收入任务，弄虚作假，虚报浮夸，收过头税，收入空转，严重影响了税法的严肃性。
二、企业一般存在哪些税务问题
企业在税务方面存在着诸多问题，如税率确定、适用税种、纳税申报等。
此外，随着税务法规的不断变化，企业还需要注意税收优惠政策的合规性、跨境贸易的税务处理等问题。
企业在税务方面存在着许多问题，主要包括以下几个方面：1. 税率确定：企业需要了解各项税费的适用税率，并对其进行核算和缴纳，同时避免漏报或误报导致税收风险。
2. 适用税种：企业需要了解自身所在行业的适用税种，合理选择纳税方式和计算方法，避免不必要的税收支出。
3. 纳税申报：企业需要按照税法规定及时申报纳税信息，并保证准确无误，否则可能面临罚款、滞纳金等惩罚。
4. 税收优惠政策：企业需要严格遵守税收优惠政策的相关规定，确保享受的优惠政策具有合法性和合规性。
5. 跨境贸易税务处理：企业在进行跨境贸易时需要了解不同国家/地区的税收政策和法规，并按照要求申报、缴纳税款，避免税收争议和风险。
企业如何避免税务风险？企业可以采取以下几种措施来避免税务风险：1）建立健全的内部控制和财务管理制度，加强财务人员培训，确保准确无误地申报、缴纳税款；
2）积极寻求税务咨询服务，规避可能存在的税务风险；
3）密切关注税收政策和法规变化，及时调整企业的税务策略和业务模式；
4）与税务部门建立良好沟通渠道，及时沟通并解决存在的问题。
企业在税务方面存在着众多问题和风险，需要加强对税收政策和法规的了解和了解，同时完善财务管理制度和内部控制，依托专业的税务咨询服务，规避风险，降低企业的财务成本。
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
包括：（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；
（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；
（三）国务院规定的其他不征税收入。
三、中小企业税收筹划存在的问题有哪些
1、概念模糊不清，忽略了其重要性。
一般来说企业在开展税收筹划的时候，需要拥有良好的筹划概念认知，这样可以更好的进行筹划工作。
需要明白的是：税收筹划不同于偷税、漏税，并且正确的税收筹划不仅可以减轻企业税负压力，同时也能提高企业的实际经济效益。
除此之外合理的税收筹划对于提高企业的经营管理水平以及竞争力提高都会有所帮助。
2、成本较高，中小企业无力承担。
众所周知中小型企业的底子相对较薄，难以推进税收筹划工作的进展。
另外税收筹划操作的专业性要求极高，需要有专业的团队或者自身税务师来实施，这样可以有效地降低风险，对于中小型企业来说，如果花费资金组建财税团队，这可能有点因小失大。
3、方案制定缺乏专业性。
企业在开展税收筹划的时候，需要制定专业的税收筹划方案，毕竟这样可以确保筹划的可行性，而中小型企业的财务人员专业素质不是很高，同时自身知识水平和经验也有限，所以在制定方案时，难以保证方案的专业和可行性。
需要注意的是：税收筹划方案的可行性和专业性得不到保证，那么不仅发挥不出筹划应有的价值之外，还会给企业带来不必要的经济损失，甚至可能回收税务部门的行政处罚。
