一、基金投资做什么分录
基金投资的分录处理，主要涉及以下几个方面：
一、购买基金：当投资者购买基金时，会计分录通常为：
借：投资性资产
贷：银行存款
二、基金收益处理：1. 基金分红：
当基金产生收益并进行分红时，会计分录为：
借：银行存款
贷：投资收益
2. 基金净值增长：
基金净值增长导致的浮盈，会计分录为：
借：投资收益
贷：投资性资产的账面价值调整
如果基金净值下降造成浮亏，则分录相反。
三、基金赎回：当投资者赎回基金时，会计分录为：
借：银行存款
贷：投资性资产及其对应的收益
同时，可能还需要根据赎回时的基金单位净值与购买时的差异，确认投资损益。
详细解释：
购买基金时，投资者支付的资金会从银行存款账户转移到投资账户，因此会计上需要记录投资性资产的增加和银行存款的减少。
基金的收益可能来源于两部分：一是基金分红，二是基金净值的增长。
基金分红时，投资者获得的收益是基金从投资中获得的利润的一部分，会计上应记录为投资收益的增加和银行存款的增加。
而基金净值的增长或下降反映了基金价值的变化，可能会导致投资者盈利或亏损，需要在会计上进行相应的调整。
当投资者赎回基金时，意味着投资者要收回之前的投资并可能获得收益。
因此，会计上需要记录银行存款的增加和投资资产的减少，同时根据赎回时的市场情况确认可能的投资损益。
总的来说，基金投资的分录处理需要根据具体的交易情况和市场变化进行记录，确保投资的账务准确无误。
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