一、企业在银行开立的存款账户有哪些如何使用
一、企业在银行开立的存款账户包括四类
1、基本存款账户；
2、一般存款账户；
3、临时存款账户；
4、专用存款账户。
二、四类账户的功能
这四类账户中，只有基本存款账户同时兼有存款、取现和转账的功能，其他账户均只能办理存款和转账业务，无法直接办理取现业务，其中临时存款账户和专用存款账户可以根据国家现金管理的规定办理现金支取。
三、四类账户具体使用规则
1、基本存款账户：基本存款账户，是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。
存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
2、一般存款账户：一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
存款人开立一般存款账户没有数量限制，但一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行开立。
开立一般存款账户，需要先开立基本存款账户，并凭开户许可证及相应材料到一般存款账户所在银行开立账户。
开立一般存款账户，实行备案制，无需中国人民银行核准。
3、临时存款账户：临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。
临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
特别说明：注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
增资验资临时存款账户的使用和撤销比照注册验资开立临时存款账户管理。
4、专用存款账户：专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，现金支取应按照《人民币银行结算账户管理办法》及国家现金管理的规定办理。
要求：专款专用、专项管理，可转账结算和现金收付。
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二、银行业务财政性存款笔记
财政性存款：商业银行吸收的存款根据存款对象的不同分为两大类，即财政性存款和一般性存款。
两者在存款准备金的处理是不同的。
针对国家机关、社会团体、部队、学校、医院等单位吸收的存款、财政发行期票款减应收期票款项、财政发行的国库券和各项债券款项减已兑付国库券和各项债券款项等，都是中国人民银行委托商业银行办理的存款，称之为财政性存款，商业银行吸收财政性存款后，应全额上划人民银行，人行根据余额给付经办商业银行手续费。
财政性存款不属于商业银行的信贷资金，无须缴纳存款准备金。
财政性存款包括国库存款和其他财政存款，国库存款是指国库的预算资金（含一般预算 和基金预算）存款，其他财政存款是指未列入国库存款的各级财政在商业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
人民银行和财政部对财政性存款的管理原则是：集中资金，统一调度；
严格控制存款开户；
根据年度预算或季度分月按用款 计划拨付，不得提取现金，在存款余额内支付，不得透支。
银行吸收的企业存款、储蓄存款、农村存款、基建单位存款、委托存款减委托贷款、委托投资后的结余等存款，属于商业银行的信贷资金，但需要按法定存款准备金率缴纳存款准备金。
并非所有银行吸收的存款都需要向央行缴纳存款准备金，以下几种存款就无须缴纳：
1． 通过同业拆借拆入的资金；
2． 同业存款
3． 为发放委托贷款而吸收的存款
4． 财政性存款
2022-3-27
三、企业存款包含哪些
包括结算账户的活期存款、以企业户头存入的通知存款、定期存款和在其他货币资金核算的外埠存款、保证金存款等。
四、国内各大巨头的银行账户上分别持有多少现金类资产
现金流对于企业来说就像是血液，一旦血液不足人就会面临危险甚至死亡。企业也一样，一旦现金流出现了问题轻则发生债务危机、重则破产倒闭。一定程度上现金流是否充足比企业能否实现盈利更加重要。：
最典型的例子是美团、拼多多等企业，连年亏损但从来没有听到过这些企业发生财务危机，甚至每年到处投资、到处撒钱。
相反，最近不少房地产企业（比如恒大）深陷债务风险，别看年报、半年报的净利润均为正数（恒大2021年上半年实现净利润105亿元）。
因此，是否具有足够的现金类资产对于企业的长期经营至关重要。
本文带大家看看国内的一些知名企业拥有多少现金类资产。
注：本文选取的均是上市公司，因为他们的年报经过审计，数据比较可靠。
我没有直接使用现金而是用现金类资产来描述一家企业的流动性。
企业和个人不一样，咱们印象中的现金一般就指手里的纸币、硬币，最多算上活期存款，企业的现金类资产更加丰富，主要将以下几类资产负债表里的项目列入到现金类资产中。
1.现金及现金等价物：这个项目没有什么好多说的，主要指放在企业财务那里的备用金以及活期存款。
2.受限制货币资金：受限制指的是不能完全按照企业的意志而使用支配。
比如，客户缴纳的保证金属于这类；
又比如有些企业会将存单拿去为其他企业做担保。
3.定期存款：定期存款虽然有存期限制，但企业可以提前支取，最多就是损失些利息。
以上三类可以归纳为货币资金，是企业最主要的现金类资产，我把他们统称为货币资金。：
除此之外，企业里的短期投资在广义上也能作为现金类资产对待。
：所谓短期投资一般是指投资期限不超过一年的投资，比如上市公司股票、基金、企业债券等。
这类资产虽然形式上不是货币现金但能立马卖出转换为现金，因此加上去后可以当作是企业能够拿出的最大规模现金。
货币资金加上短期投资构成总现金。
：本文后续均会用货币资金和总现金两个指标来判断各大企业的现金类资产规模。
互联网巨头们的现金类资产规模
说完了基本理论，进入正题，先来看看互联网巨头们的现金类资产规模如何。
1.阿里巴巴：根据最新公布的2022财年一季度财报显示，阿里巴巴的货币资金达到了3286亿元人民币、总现金为5202亿元人民币。
2.腾讯：截止2021年6月30日，腾讯持有的货币资金为2486亿元人民币，总现金为2580亿元人民币。
从现金类资产来看，腾讯的货币资金比阿里少一些，但总现金少了很多，这主要是因为腾讯的短期投资比阿里少很多。
3.百度：BAT中的百度货币现金为535.5亿元，总现金为1799亿元。
即使从现金类资产规模来看，BAT也已经名不副实了，百度远远落后于阿里和腾讯。
4.拼多多：拼多多虽然连年亏损但现金流非常健康，货币资金达到了673亿元，总现金为1403亿元，和百度类似。
这也是为什么拼多多动不动就敢搞百亿补贴的原因。
另外，拼多多有一个非常夸张的数据。
其总资产一共为1567亿元，总现金占据总资产的比例为89%（恒大的这一比例为8%）。
互联网企业基本都是轻资产公司，但没想到拼多多的资产类型那么“轻”，拼多多是真的钱多多。
5.小米集团：小米集团的货币资金为821亿元，总现金为1096亿元。
这是雷军在发布会上敢于公开“炫耀”小米有钱的底气所在，也是小米准备进入新能源汽车制造行业的基础——公司现金类资产足够多。
A股大市值企业们的现金资产规模
1.格力电器：为什么要提格力呢？因为董明珠一直宣称格力非常有钱。
格力电器的货币资金达到了1344亿元，总现金为1352亿元，董小姐没有说错，确实有钱。
另外一家家电巨头美的集团的现金类资产只有格力电器的一半。
2.贵州茅台：A股市值第一大的上市公司贵州茅台货币资金为541亿元，看上去和市值第一的身份有些不符。
主要还是因为贵州茅台不能算是轻资产企业，货币资金占总资产比例较低。
但茅台酒随时随地能够卖出去，换成现金非常容易。
3.宁德时代：深交所市值第一的宁德时代拥有货币资金716亿元、总资金为734亿元。
与总资产规模相比，这一数字也算不错。
股价能够上涨的原因之一是宁德时代的现金流十分充裕。
现金多的原因很多，具体来说主要有以下几点。
一是企业规模大。总资产多自然意味着现金类资产规模也多。
二是经营模式有利于积累现金。
比如消费类企业、尤其是大的消费类企业容易收款，但什么时候付供应商的款项则掌握在自己手里。
最典型的是大家去饭店消费时享受完服务就要支付款项，不存在账期，但饭店可以压着供应商的账期晚付。
三是经营没有那么激进。
有些企业一拿到现金立马投资出去换成固定资产，这样做可以在最短时间内扩大企业规模、实现扩张。
恒大等房地产开发商就是这么做的，导致政策一发生变化现金流立马捉襟见肘。
发展同时注意风险的企业则不太会遇到这样的问题，即使政策变化也能灵活应对。
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