费用报销分录：回答如下：费用报销分录是指记录企业报销费用的会计分录。
具体分录内容根据具体情况而定，一般包括以下几个方面：
1. 费用科目：根据费用的性质，选择对应的费用科目，如交通费、差旅费、办公费等。
2. 借贷方向：根据费用的支付情况，确定借贷方向。
如果费用已经支付，则应该借记费用科目，贷记银行存款科目；
如果费用尚未支付，则应该借记费用科目，贷记应付账款科目。
3. 金额：记录费用的具体金额。
4. 辅助核算：根据需要，可以对费用进行辅助核算，如项目编号、部门编号等。
例如，公司支付了500元的交通费用，分录可以如下：
借：交通费 500
贷：银行存款 500
又如，公司报销了1000元的差旅费用，但尚未支付，分录可以如下：
借：差旅费 1000
贷：应付账款 1000
根据具体的费用报销情况和公司的会计政策，费用报销分录的具体内容可能会有所不同。
因此，在实际操作中，应根据公司的会计制度和财务要求进行准确的分录。
一、报销费用怎么做账
费用是在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
日常费用包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、培训费等
费用报销时，应该根据费用所属的部门计入相关的科目
一、在员工预支报销款项时
借：其他应收款-员工姓名
贷：银行存款
二、如果报销实际金额小于预支金额，需要把剩余的预支款项还回来
借：管理费用、销售费用等
银行存款
贷：其他应收款一员工姓名
三、如果报销实际金额大于预支金额，需要支付剩余的报销款
借：管理费用、销售费用
贷：其他应收款一员工姓名
银行存款
报销费用时，报销人需要取得报销的单据，报销单上有经办人、复核人、审批人签名，并且附上原始凭证，且是税务机关认可的合法、完整的有效凭证。
二、费用报销单如何做会计分录
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
扩展资料
报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。
具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。
审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。
严禁“白条”充抵发票。
对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
三、发票报销的账务处理怎么做
导读：员工餐费、出差费等等的费用，如果满足报销的标准是可以进行报销，但一般要求报销费用都是要有发票，没有发票的话会计不好做外账，拿到了发票会计才能当做原始凭证，那么，发票报销的账务处理怎么做?：发票报销的账务处理怎么做：取得费用报销单的账务处理有：
1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
费用报销单填写要求 ： 1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理
在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：
实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。
这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。
实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。
发票报销的账务处理怎么做?会计在收到了员工报销的发票之后，也需要仔细的核对，看是否符合报销的标准，一旦发票上的金额或公司名称不对的话，就不能给予报销。
更多发票报销内容，可以通过会计学堂进一步了解。
