企业管理费用报销比例：企业管理费用报销不设比例，它指企业在生产经营活动中用于管理的全部费用。
费用产生后，由会计归集，领导审核，据实报销。
月未与销售费用，制造费用，财务费用结转，冲抵利润。
一、公司费用报销管理办法
二、费用报销标准及相关规定
第一条 费用报销内容及标准：1、宣传费用
1）宣传费用包括：广告费、报纸、专刊、宣传资料的印刷费、发放宣传单的人工费、组织宣讲雇佣人工费等。
2）涉及广告费的谈判签约，实行双人操作，须财务主管参加。
3）报纸、专刊、宣传资料的印刷。
①印刷宣传品须了解至少三家印刷厂，以便确认价格和质量。
②合同要注明规格、纸质、单价、印量、厂名、厂址、经办人、联系电话。
③合同洽谈须双人操作，校长审批后签订合同。
4）报销时须由校长、财务主管签字方可报销。
3）宣传费用事由一栏必须注明日期、用途；宣传资料名称、数量、单价、金额。
2、差旅费
1）住宿费控制在标准以内，凭正式的住宿发票实报实销，超支自负。
2）住宿发票各项必须填列齐全，并盖有住宿章印，否则不予以核销。
3）出差住宿、补助标准
4）地区划分：
一类地区：上海市、广州市、深圳市、杭州市。
二类地区：①全国其他省会城市和计划单列市；②广东、浙江、江苏、重庆福建所辖的地级市。
三类地区：其他城市。
3、通讯费
1）本着实际工作需要，按岗位补贴。
2）通讯费计入月工资总额中。
3）必须保证通讯畅通，凡工作时间（每天8.00点至21.00点），两次联系不上者扣除当月通讯费的50%，三次联系不上扣除当月全部通讯费。
4）核销标准：校长150元/月，主管100元/月，其他员工50元/月。
第二条 费用报销规定：1、按要求填写《差旅费报销单》、《费用报销单》。
2、报销单据要分类别、整齐、干净地贴在粘贴单上，并写明报销人、事由及后附原始单据张数，票据要求填写项目齐全、字迹清晰。
3、报销的车票如没有起止地点和日期，均应在车票背面写明。
4、宣传费用：发放宣传单的人工费和组织宣讲雇佣人工费由校区主管填报发放明细表（编号、姓名、身份证号码、金额、备注），经校长审批后，由出纳员负责发放。
5、每周一财务主管向校长提交上周费用报销电子版明细表。
6、所有报销单据须经校长审核签字，财务主管复核签字，出纳员付款。
第三条 财务付款的规定。
：1、 出差须在返回公司二个工作日内报销，结清借款。
2、周内发生的所有费用都要在本周内报销，周日发生的费用在下周一上午12点前报销，逾期不报。
第六章 财务人员岗位要求：1、一切财务开支，严格执行国家和校区制定的有关财务规章制度的开支范围和标准，并从严掌握。
在保证教学工作正常开展的前提下，精打细算，减少不必要的开支，坚持勤俭办学。
2、财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续，违反财务管理制度的任何开支，财务人员有权拒绝报销。
财务人员不遵守财务制度，随意报销，将被追究责任。
3、财务人员要严格按照《会计法》的规定理财。
报销做到手续完备，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结；
凭证要按规定汇总装订，妥善保管。
4、财务人员要认真学习国家规定的各项财务法规、制度，加强遵纪守法的自觉性，并做好财务工作的安全保卫和保密工作。
三、管理费用使用控制办法2022修订版
第一章 总 则
第一条 为加强管理费用的使用控制，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各个职能部门及所有员工对管理费用使用过程的规范和控制。
第二章 使用计划管理
第三条 公司各部门必须在每月月底根据下月工作计划制订本部门费用使用计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批后执行。
第四条 公司授予各部门经理对计划内费用使用的审批权限，并根据实施情况予以调整或变更。
第三章 制定管理费用使用标准
第五条 制定管理费用标准
企业财务部、行政部及其他相关部门，应及时制定企业管理费用的控制标准，并上报审批。
审批通过后，应严格按照标准控制管理费用。
第六条 招待费用标准
（一）总额控制标准：按实际发生额的60%，且不高于销售收入的5‰报销，超出部分不许税前扣除。
（二）各业务部门的招待费控制在各部门完成的业务收入的2.5‰之内，由部门经理掌握。
第七条 差旅费用标准
（一）住宿费用。
按《差旅费管理暂行办法》拟定的有关标准执行。
（二）出差伙食补助，按《差旅费管理暂行办法》执行，时间为出差起止日期扣除商务就餐餐次。
（三）交通费用。
（1）市内交通费用，按照80元∕天限额，凭票据报销。
（2）车船票，按出差往返地点、里程、凭票据核准报销。
第八条 会务费用标准
会务费用在使用或报销时需提供地点、时间、人员、标准和会议内容等资料，没有控制上限，据实税前扣除。
第九条 商务通信费标准
商务通信费标准按照《商务通信补助管理规范》有关规定执行。
第四章 管理费用使用过程控制
第十条 提出使用申请
（一）管理费用使用部门根据部门的实际需要填写“管理费用使用申请单”，由部门经理审核之后，并提交财务部门。
（二）管理费用使用申请单须清楚填写费用用途、使用时间，如需预支，须明确金额。
第十一条 使用申请审核
（一）财务部相关人员根据管理费用使用标准和预算，审核申请部门提交的申请，并签署审核意见。
（二）申请单得到批准后，须妥善保存，以方便报销时提交财务部门。
第十二条 管理费用预支
管理费用申请使用得到批准后，需预支费用时，申请部门或个人可以凭借申请单到财务部预支相应的管理费用，财务部相关人员应做好相应的账务处理和信息登记。
第十三条 使用管理费用
申请部门或个人预支管理费用后，按照申请单所填用途合理使用，在使用过程中产生的相关单据须妥善保管，以便日后进行费用报销。
第十四条 管理费用报销
（一）使用部门或个人将在使用管理费用过程中产生的相关单据加以整理并提交财务部。
（二）经财务部相关人员审核无误后，予以报销。
（三）对于预支剩余的费用，使用部门或个人应当退还财务部，财务人员应做好账务处理及信息登记。
（四）对于超出审批数额范围之外的管理费用，由使用部门或个人将报告提交财务总监或主管副总及财务总监审批，批准后由财务部报销；
否则，财务部将不予报销，使用部门或个人自行承担。
第五章 附则
第十五条 本办法由财务部负责编制、修订与解释。
第十六条 本办法自颁布之日起实施。
