生产企业出口退税免抵率计算公式：1、免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）×100%
2、免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-（年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额）]÷[年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退销售额]}×100% 注意：以上公式中的进项税额均为：进项税额-进项税额转出+出口货物进项转出，起初期末留抵均为增值税纳税申报表上的留抵数-下期（下年度）申报表当月免抵退货物应退税额。
3、生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%
一、出口退税企业有没有税负率税负率是怎么计算的
答复:您好！外贸出口企业与生产型出口企业的税负率计算公式有所不同。
一般外贸企业税负率=（内、外销销售额*适用税率总进项抵扣税额）/内外销销售额。
而生产型企业执行的是免抵退政策，因此,税负率具体计算公式为： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 。
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 。
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。
企业税负率没有一定的标准，受行业及地区等因素的影响，不同行业的税负是不一样，且生产企业和外贸公司的税负率也会不一样，故企业的税负根据行业的不同都会有变化。
相关知识建议企业点击：\r本网站所提供的信息和服务结果仅供参考，不保证所提供的资料和服务没有任何瑕疵，本网站对所有的网站的内容有修改和解释权。
用户应以实际办理相关业务的要求为准， 对用户使用网站提供的资料和服务时可能存在的风险由用户本人承担.
二、例说出口退税中实际应退税额的计算及免抵退税的概念
例：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为 1 3 % ,退税税率为10%, 20XX年 5 月的有关经营业务为；
购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款300万元，外购货物准予抵扣的进项税额39 万元。
上月月末留抵税款4万元，本月内销货物不含税销售额150万元，，本月出口货物的销售额折合人民币250万元。
计算该企业当期的应退税额
分析：这里有内销和外销两种业务，按照规定内销业务应正常计算销项税，外销业务销售环节免税，不用计提销项税，同时因企业是生产型企业所以使用“免、抵、退”税方法，那么要退或要抵多少税呢，下面分别用正规方法和我的方法计算一下：
一、正规军做法
1. 计算出口货物 “免 、抵 、退” 税额
这个简单就是用外销销售额*退税率=250*10%=25万
2. 计算当 期 “免 、抵 、退” 税不得抵扣进项税额
当期实际进项税额为39万，但这里边包含了用于出口的部分，按税法规定，用于免税项目的进项税额不可以抵扣，且有一部分还要退还给企业，所以就要算出来这39万中有多少是不可以抵扣的，有多少是要抵税或退税的
不可以抵扣的进项税=外销金额*（外销货物如果内销的话所适用税率-退税率）
=250*（13%-10%）=7.5万，那么当期可以抵扣的进项税=39-7.5=31.5万
3. 计算当期应交税额
当期应交税额=销项-可抵扣进项-上期留抵，因外销销售环节免税，销项为零，
=150*13%-31.5-4=-16万
当期应纳税额为-16万，对于非出口企业来讲就是期末留抵税额，也就是可以结转到下期的可以抵扣的税额为16万，但由于本企业有出口业务，这个16万是包括抵退税额的，但到底抵税多少，退税多少呢
4. 比较出口货物 “免 、抵 、退” 税额（第1步的结果）与期末留抵税额大小
免 、抵 、退” 税额25万，计算出的留抵税额为16万，25万>
16万，也就是说本来按规定要退税25万，但计算下来剩下的进项只有16万啦，所以只能退给你16万，那差额哪里去了呢，当然是抵税抵掉啦，也就是说有25-16=9万元用于抵减了内销应交的增值税额
综合下来也就是说企业因外销享受了一下优惠
①出口销售环节的销项税免了，金额为250*13%=32.5万；
②内销应纳税9万元不用交了，用退税金额抵了
③抵完后的进项税16万还可以真金白银给你退回来
二、杂牌军做法
这个做法可以更好的理解”免、抵、退“的意思，还是用上例，
1. 假设视外销金额也为内销，计算当期应纳的增值税额
=内外销金额（150+250）*13%-39（当期进项）-4（上期留抵）=9万
2. 计算出口货物按规定应该“免 、抵 、退” 税额
=外销金额*退税率=250%10%=25万
3. 比较应纳税额与应退税额大小
也就是说如果没有外销业务，企业当期应纳税9万，但因为实际存在外销业务，税局应该退税25万，好了税局说我是要退你25万，但你还要交9万啊，所以这9万从25万中抵了吧，我就直接退你16万就好了这就出来了实际抵税金额为9万，实际退税16万，不知大家能否理解。
三、做出口退税企业税负会不会加大明心跨赋
做出口退税，企业税负会不会加大？相信不少人是有疑问的，今天深圳市明灏数智科技有限公司就跟大家解答一下！
企业在做出口退税的实务过程中，往往会遇到诸多问题，以下是我们对一些常见问题进行的归纳汇总。
一、企业办理出口退税有什么好处？
一方面，合理利用出口退税，可以有效降低成本，提高利润。
一般从生产工厂获得增值税发票的成本在7%-9%之间，而跨境电商的热销品的退税率都在13%左右。
办理出口退税，可额外增加利润。
另一方面，帮助跨境电商出口卖家操作正规化，阳光化。
跨境电商出口卖家大多都是找货代“买单出口”，现在海关税务新政对于此操作审查力度越来越严。
二、做出口退税，企业的税负会加大吗？
出口退税是不会增加企业税负的。
跨境电商企业合理利用出口退税政策，不但可享受退税带来的最终毛利上升，还可促进财务规范。
三、出口退税需要什么资质？
最首要的，你必须是一般纳税人；
其次，您企业具有进出口权限并已经做好退税备案；
第三，您的供应商可以给您开具增值税专用发票。
五、退税需要多长时间？
新企业退税首次退税时间比较久，大概需要3-6个月后退税。
之后的退税会根据企业性质，一类出口企业只需5个工作日，二类出口企业10个工作日，三类出口企业15个工作日，四类出口企业需要20个工作日。
六、小规模出口企业可以退税吗
小规模纳税人是不能享受退税的，只有一般纳税人才能享受退税。
七、如何查询产品的出口退税率？
每个产品出口，产品退税率是由国家统一规定的；
按照产品的属性、功能、用途等对产品进行归类，从而确定产品的出口退税率；
可以在国家税务总局查询，输入商品名称代码即可查询。
八、出口报关一定要报美金吗 ？
出口报关的币种是根据您产品跨境收取什么币种决定的，比如说您这边做日本站，那国内出口报关就报日币；
如果做欧洲站，那国内出口报关就报欧元，如果做美国站，那国内出口报关就是美元。
十、做亚马逊平台的也可以退税吗？
能不能做退税跟做什么平台的没有关系，主要看业务是否真实，货物是否报关离境，对应的货物是否属于可退税产品以及能否正常收汇。
如果做亚马逊的直接发货到海外仓可以用9810报关模式去申请退税，如果是小包发货的可以用9610报关模式去申请退税。
以上就是深圳市明灏数智科技有限公司小编给您们介绍的做出口退税，企业税负会不会加大的内容，希望大家看后有所帮助！
深圳市明心数智科技有限公司是深圳市明心数智科技有限公司的控股子公司。
明心数智成立于2017年，是一家产业大数据分析及应用服务平台。
公司基于产业互联网大数据底座，构建产业经营评估AI模型，深耕国民经济的主要支柱产业，目前已在产融数字化、跨境贸易及数智化经营管控三大板块实现了深度数字化应用，覆盖数十万家中小企业，触达上百家产业互联网平台和产业科技龙头企业。
